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商洛市人民政府办公室关于印发2019年审计(调查)项目计划的通知
索引号: syrmzf-30/2019-0327003 公开目录: 规划计划 发布日期: 2019年03月04日
主题词: 发布机构: 政府办 文    号:
 

各县区人民政府,商洛高新区(商丹园区)管委会,市政府有关工作部门、事业机构:

《商洛市2019年审计(调查)项目计划》已经市政府同意,现印发你们,请认真抓好落实。

商洛市人民政府办公室

2019年 2月28日

商洛市2019年审计(调查)项目计划

2019年,全市审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧扣“追赶超越”和“五个扎实”要求,落实“五新”战略任务,聚焦打好“三大攻坚战”,大力推进审计全覆盖,推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,促进全面深化改革、规范权力运行和反腐倡廉建设,为全面建成小康社会,谱写新时代商洛追赶超越新篇章做出更大贡献。为认真做好2019年各项工作,现将年度审计(调查)项目计划具体安排如下:

一、重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况跟踪审计

坚持和完善政策落实情况跟踪审计制度,以推进深化供给侧结构性改革为主线,以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手,聚焦促进解决发展不平衡不充分问题,聚焦促进提升发展质量和效益,聚焦促进满足人民日益增长的美好生活需要。围绕推进“放管服”改革、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等政策落实,聚焦行政审批制度改革、落后产能退出、国有企业兼并重组,重点关注追赶超越目标任务完成,稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期,提升营商环境、减税降费等政策措施落实和专项资金管理使用绩效。围绕打赢“三大攻坚战”,关注精准扶贫脱贫,地方政府性债务风险、债务规模和结构变化,以及生态环境治理等方面出现的新情况新问题,推动政策落实、促进政令畅通。全年安排7个专项审计(调查)项目,分别在四个季度内完成。

(一)清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计(署定)

坚持“边界清晰、突出重点、源头治理、循序渐进”的原则,综合运用市场化、法治化手段,营造践诺守信的市场环境。清理政府部门及其所属机构(包括所属事业单位)、大型国有企业(包括政府平台公司)因业务往来与民营企业形成的逾期欠款。重点关注清理拖欠农民工工资、涉及供气供暖等民生安全方面的工程项目欠款、中央或省级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款、有条件清偿的地方“两款一金”(工程款、物资采购款、保证金)、大型国有企业欠款、按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付合同款等,对于清理暂时难以落实预算资金的地方政府欠款,已被叫停的不规范PPP项目、政府购买服务项目且已形成一定工作量的欠款,以及确有困难的国有企业欠款等情况也要进行有效审计监督。

市、县区审计机关分别负责实施本级的清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计。

(二)保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(署定)

坚持在发展中保障和改善民生的基本方略,通过对安居工程资金投入和使用绩效进行审计并提出建议,促进棚户区改造等重大政策措施全面落实,保障资金安全,促进提高资金使用绩效,揭示风险隐患,推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度,更好地保障人民群众住有所居。审计中应重点关注安居工程目标任务和政策落实情况、安居工程住房建设和管理使用情况以及安居工程资金筹集、管理和使用等情况,对以前年度安居工程跟踪审计发现问题的整改情况进行审查,督促审计发现问题整改落实到位。

市审计局组织实施,并审计市本级,抽调县区审计局人员采用“上审下”对商州区、丹凤县和山阳县的保障性安居工程资金投入和使用绩效进行审计。

(三)地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计(省定)

以防范重大风险为目标,在2018年全省政府性债务审计的基础上,按照省政府约谈各地方政府主要领导的工作要求,核实审计发现问题的整改情况,并对各地各部门一年来继续以政府投资基金、政府和社会资本合作( PPP )、政府购买服务等方式变相举债,脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债,违法违规融资担保举债等问题坚决予以查处;关注政府债务资金的管理、使用效益,揭示损失浪费、资金沉淀,以及隐性债务化解工作开展不力等问题,对地方政府顶风违规举债、不认真开展审计整改、虚假整改等行为,要从重问责,确保省委、省政府的工作部署落实落细。

市、县区审计机关各自负责本级的地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计。

(四)营商环境提升专项审计调查(省定)

围绕贯彻落实“放管服”改革,以及《陕西省优化营商环境条例》《陕西省优化提升营商环境工作三年行动计划(2018-2020年)》,加大对各地各部门优化营商环境政策措施落实情况的审计监督力度,促进提高行政效能,释放政策红利,激发市场活力,促进转型发展,扎实推动中央决策部署和省委、省政府工作部署落地见效。重点关注中、省、市支持扶持实体经济发展、改善营商环境各项政策措施是否落实到位、政策宣传解读是否及时、监督保障机制的落实等情况;重点关注推进“多证合一、一照一码”改革、“证照分离”改革、企业简易注销改革、工程建设项目审批制度改革、“互联网+服务”政务改革,以及优化社会保险登记流程、方便办理不动产登记及流程优化、提升和改进企业跨境贸易和投资便利化等方面工作开展情况,促进各项优化提升营商环境政策措施取得实效。

市、县区审计机关分别负责本级的此项专项审计调查。

(五)2018年中省预算内投资项目开工建设管理情况专项审计调查(省定)

以促进财政投资绩效,加强建设项目管理,提高建设项目质量和效益为目标,对2018年中央、省级预算内投资项目的开工建设、项目管理、项目建设绩效等情况开展审计调查。重点检查建设项目是否及时开工建设、建设资金的拨付、管理和使用情况,揭露项目建设中存在的前期论证不足、开工不及时、进展缓慢、招投标程序和内容不规范、基本建设程序不完善、套取挪用建设资金以及损失浪费等问题,促进中省预算内投资项目和资金的管理,确保建设项目顺利进行,尽早发挥投资效益。

市、县区审计机关分别负责本级此项专项审计调查。

(六)2017年以来新开工项目招标投标管理情况专项审计调查(省定)

对2017年以来新开工项目招标投标进行专项审计调查,关注招标投标政策执行情况,揭示未按规定履行公开招标投标手续、虚假招标或以其他形式规避招投标、围标串标、先施工后招标等问题,以及招标结果的执行情况,强化对建设领域腐败问题的审计监督,促进权力在阳光下运行。

市审计局负责市本级和商洛高新区,各县区审计局负责本县区的此项专项审计调查。

(七)“减税降费”政策落实情况专项审计调查(省定)

认真贯彻落实习近平总书记2019年1月1日关于减税降费工作的重要批示精神,全面开展减税降费政策落实情况审计工作,持续加大审计力度,从减税降费和降低企业融资成本政策落实方面着力开展审计工作,推动减税降费政策落到实处。重点关注降低增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准以及试行留抵退税等增值税改革措施的落实情况和效果,围绕支持小微企业发展税收优惠政策和高科技企业研发创新,清理规范涉企收费,促进降低实体经济成本,激发市场活力。充分揭示各地各部门不作为、慢作为、乱作为,“吃、拿、卡、要”等违纪违规问题。

市、县区审计机关分别负责实施本级的此项专项审计调查。

市、县区审计机关要将重大政策落实情况跟踪审计作为2019年度中心工作来抓,在开展好上述7个专项审计(调查)的同时,在部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任、地方财政收支审计等其他类型的审计中,也要将重大政策落实情况作为审计的重要内容,并在审计报告中专题反映。

二、政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法科学理财,提高预算执行效果为目标,坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的审计思路,以预算执行的真实性、完整性和科学性,以及预算管理和资金分配为重点,组织全市审计机关对本级2018年度财政预算执行情况进行审计。市审计局在开展市级公共资金全覆盖审计的同时,安排对市体育局和商洛市小学等2个市级预算单位预算执行情况进行审计。关注财政税务等部门财政收支预算管理,税收及非税收入征收管理,各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况;推进绩效审计,把财政资金投入与项目进展、事业发展以及政策目标实现统筹考量,综合评价使用财政专项资金的经济效益、社会效益、生态效益。积极推动深化财政预算管理改革和制度创新,提高预算执行效果和财政管理绩效水平。

对涉及机构改革部门和单位,进行资产移交审计。对各撤并部门及所属单位资产、债权债务进行全面清理核实,要按照资金来源和用途分别清理和核实各项资产、负债、收入、支出及经费结余,真实反映财务状况和收支情况,确保各项资料账册的清晰、完整,并尽快妥善办理各类资产、各款项的移交、接收、划转手续。促进相关部门和单位加强对划转撤并期间的资产管理,按照有关规定办理国有资产的移交、接收、划转等手续,未按规定程序和权限批准,不得擅自处置单位资产,防止资产的损失和流失。

市、县区审计机关负责安排本级此项审计工作。

三、财政决算审计

以规范地方政府财政分配行为,促进提高依法理财水平为目标,在深化预算执行审计基础上,加强对下级政府的财政决算审计。将地方政府(或管委会)财政决算审计与地方党政(或管委会)主要领导人经济责任审计、重大政策措施落实跟踪审计、自然资源资产离任审计以及地方政府隐性债务风险防范化解暨整改落实专项审计等相结合,加强项目统筹。重点关注各地各部门的财政政策执行情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等。重点检查地方政府(或管委会)执行国家财经制度情况,检查财政收支的真实性、合法性和效益性。揭露违反规定挖挤上级财政收入、应交未交财政收入、乱设基金、乱征费用、越权减免税收,以及挤占挪用上级专项资金等问题。维护国家政令畅通,促进完善省以下财政体制,保证收入完整,增强基层政府提供公共服务能力。对地方政府财政管理中的新情况、新问题,提出有针对性的政策建议。

市审计局对山阳县、镇安县2018年度财政收支决算进行审计。各县区审计机关根据实际情况安排对所辖镇办财政决算的审计,财政决算审计覆盖面不得低于30%。

四、精准扶贫审计(署定)

围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,对照脱贫攻坚任务目标,对1个国家扶贫开发工作重点贫困县2017年、2018年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理情况、一卡通惠农补贴资金进行审计;对苏陕扶贫协作对口支援资金和项目使用管理等情况进行审计。要突出“精准、安全、绩效”,通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题,推动党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署贯彻实施,促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根,维护扶贫资金安全,促进提高扶贫资金和项目绩效,推动各地提升扶贫脱贫质量和实效。深入分析审计发现问题产生的原因,提出改进和加强扶贫资金、项目管理、完善相关制度措施的意见和建议,充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用,促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。

(一)扶贫资金一卡通惠农补贴资金审计

重点围绕各级财政安排的扶贫脱贫类、农村社会保障和救助救济类、农村危房改造或新居建设类、耕地地力保护类、适度规模经营类、玉米大豆棉花等收储改革类、农机具购置类、退耕还林还草和草原森林生态保护类到户惠农补贴资金进行审计。摸清农户“一卡通”发放、管理、使用情况;摸清2017年以来到户惠农补贴种类、标准、资金到位拨付情况;着力揭示惠农补贴管理使用中的腐败和作风问题,重点关注基层干部利用“一卡通”雁过拔毛、滞留克扣、虚报冒领、骗取套取、截留挪用、贪污侵占,以及在惠农补贴申报审核过程中优亲厚友、吃拿卡要、滥用职权、以权谋私等问题。

市审计局对丹凤县进行审计。

(二)苏陕扶贫协作资金使用管理情况和扶贫项目建设运营情况审计

着重关注江苏省产业帮扶措施是否精准有效,是否根据我市相关县区实际需求有针对性增加选派专业技术人才,帮扶规划与当地脱贫攻坚规划是否充分衔接,有无将帮扶资金用于与脱贫攻坚无关的领域等问题;帮扶双方是否完善了劳务输出对接机制,是否实现了贫困人口跨省稳定就业,是否建立了扶贫协作的长效工作机制等。

苏陕扶贫协作对口支援审计,除陕西省审计厅审计商州区、江苏省审计洛南县和丹凤县以外,其余4县由市审计局组织,各县负责本县此项审计,于二、三季度完成。

五、领导干部自然资源资产离任审计

全面开展领导干部自然资源资产离任审计。以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,以促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对地方各级党委和政府主要领导干部以及部门领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计,突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况,严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接,按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于印发<领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)>的通知))(厅字〔2017〕39号)文件精神,将自然资源资产离任审计纳入领导干部经济责任审计一并进行委托,提高审计效率。

按照组织部门委托,组织开展领导干部自然资源资产离任审计。市审计局负责对市林业局、山阳县主要领导干部自然资源资产离任审计。各县区审计局要至少安排2个自然资源资产离任审计项目。

六、民生社保审计(省定)

以维护国家和社会安定和谐为目标,加强对社会保障重点民生项目和资金的建设使用效益情况进行审计监督,提高财政资金的使用效益,确保惠民政策贯彻落实,更好地发挥审计监督的作用。

市审计局按照省审计厅安排组织对商洛市2018年彩票资金管理使用情况进行审计,以加强彩票管理,规范彩票市场发展,维护彩票秩序,保护彩票参与者的合法权益,规范彩票公益金依法筹集、分配和使用,确保彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金等公益金发挥效益。

七、重点投资项目审计

认真贯彻落实《陕西省审计厅关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》,以加强建设项目管理,提高建设资金使用效益为目标,规范建设项目管理,提高投资绩效,突出重点、量力而行,重点检查建设项目的管理和资金的使用情况,揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费问题,注重对项目建设效益分析,促进加强建设资金和建设项目管理,确保建设项目顺利进行。

市审计局对商洛市骨干粮库粮油仓储建设项目、商洛职业技术学院实训实验楼建设项目和商镇飞播机场基础设施改造工程项目等3个市级建设项目决算进行审计,对商洛市明珠花园保障房项目进行跟踪审计。各县区审计机关可选择财政投入较多的重点建设项目进行审计,对投资大、建设周期长的本级政府重点建设项目,坚持进行跟踪审计。

八、领导干部经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和陕西省出台的经济责任审计各项规定,不断强化领导干部经济责任审计,全面监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策以及省委、省政府和市委、市政府重大经济工作安排部署情况。监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况,促进各级领导干部结合本地实际,落实改革、发展和稳定的各项任务要求,强化对领导干部权力运行的审计监督。把对领导干部的经济责任审计与财政收支审计相结合,将自然资源资产离任审计纳入领导干部经济责任审计,与领导所在部门的预算执行审计相结合,与国有及国有控股企业的资产、负债、损益审计相结合,实现审计资源共享,提高审计效能。

市审计局按照市委组织部委托对15名市管领导干部进行经济责任审计,授权商州区、丹凤县、镇安县和柞水县审计局分别按照授权对5名市管干部经济责任实施审计。各县区审计机关按照同级组织部门委托组织实施此项审计。

九、国有及国有控股企业审计

以促进深化国资国企改革,促进国企提质增效为目标,摸清市本级国有企业和国有资本运营总体状况,重点关注国有企业治理结构、股权结构、生产经营、效益情况和国有资本运营情况,关注重点国有企业生产经营及效益情况。

市审计局对市本级国有企业和国有资本运营情况进行专项审计调查。

十、信息系统审计(署定)

根据审计署统一部署和要求开展信息系统审计工作,市审计局在安排的市本级预算执行审计中将信息系统审计作为重要内容,对被审计单位信息系统的安全性、可靠性和经济性进行监督检查,重点关注信息系统建设管理情况、信息系统应用绩效情况和网络信息安全情况。揭示信息系统规划、建设和运行管理中存在的突出问题和重大风险隐患,提出审计意见建议,推动完善相关制度,促进提高资金使用绩效,保障信息系统安全、可靠、高效运行。

附件:1.商洛市2019年审计(调查)项目计划表(一)

2.商洛市2019年审计(调查)项目计划表(二)

附件1

商洛市2019年审计(调查)项目计划表(一)

(署省定项目)

序号

审计项目名称

计划确定

实施单位

1

清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计

署定

市、县区审计局

2

保障性安居工程资金投入和使用

绩效审计

署定

市审计局(审计市本级、商州、丹凤、山阳)

3

扶贫资金“一卡通”惠农补贴资金审计

署定

市审计局(审计丹凤县)

4

苏陕扶贫协作资金使用管理情况和扶贫项目建设运营情况审计

署定

商南、山阳、镇安和柞水县审计局审计本县

5

信息系统审计

署定

市审计局

6

营商环境提升专项审计调查

省定

市、县区审计局

7

2018年中省预算内投资项目开工建设管理情况专项审计调查

省定

市、县区审计局

8

2017年以来新开工项目招标投标

管理情况专项审计调查

省定

市审计局调查市本级、高新区,县区审计局调查本县区

9

“减税降费”政策落实情况专项

审计调查

省定

市、县区审计局

10

地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计

省定

市、县区审计局

11

2018年彩票资金管理使用情况审计

省定

市审计局

附件2

商洛市2019年审计(调查)项目计划表(二)

(市定项目)

序号

计划

类别

审计项目名称

计划确定

实施单位

1

商洛市市本级2018年度财政预算执行

情况审计

市定

市审计局

2

山阳县2018年度财政决算审计

3

镇安县2018年度财政决算审计

4

商洛市体育局2017-2018年

财政收支审计

5

商洛市小学2017-2018年

财政收支审计

6

自然资源资产离任审计

山阳县主要领导干部自然资源资产

离任审计

市定

市审计局

7

商洛市林业局主要领导自然资源

资产离任审计

8

重点投资项目审计

商洛市骨干粮库粮油仓储建设项目

竣工决算审计

市定

市审计局

9

商洛职业技术学院实训实验楼建设

项目竣工决算审计

10

商镇飞播机场基础设施改造工程项目竣工决算审计

11

商洛市明珠花园保障房项目跟踪审计

12

经济责任审计

商洛市总工会原常务副主席张新发

同志任期经济责任审计

市委组织部委托

市审计局

13

商洛市残疾人联合会原理事长郭玉强同志任期经济责任审计

14

商洛市机关事务管理局原局长全玉民同志任期经济责任审计

15

商洛市政府采购中心原主任刘建斌

同志任期经济责任审计

16

商洛市工资发放中心原主任张晓刚

同志任期经济责任审计

17

商洛市旅游发展委员会主任王浩同志

任期经济责任审计

18

中共商洛市市直机关工委书记胡仁强

同志任期经济责任审计

19

商洛市规划局局长赵绪春同志

任期经济责任审计

20

商洛市科技局局长张银强同志

任期经济责任审计

21

商洛市工信局局长国资委主任许永山

同志任期经济责任审计

22

商洛市司法局局长李益平同志

任期经济责任审计

23

商洛市统计局局长叶朝阳同志

任期经济责任审计

24

商洛市招商服务局局长吴爱武同志

任期经济责任审计

25

商洛市食品药品监督管理局局长

李育善同志任期经济责任审计

26

中共商南县委常委原纪委书记刘华

同志任期经济责任审计

27

中共商州区委原常委政法委书记

苏延利同志任期经济责任审计

市委组织

部委托,

市审计局

授权

商州区

审计局

28

丹凤县公安局原局长督察长王瑶同志任期经济责任审计

丹凤县

审计局

29

中共镇安县委原常委统战部长关汉杰同志任期经济责任审计

镇安县

审计局

30

柞水县人大常委会原主任傅强同志

任期经济责任审计

柞水县

审计局

31

中共柞水县委原常委政法委书记王博同志任期经济责任审计

柞水县

审计局

32

国企审计

商洛市市本级国有企业和国有资本运营

情况专项审计调查

市定

市审计局

       
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