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山阳县财政局2020年部门综合预算说明
索引号: syrmzf-30/2020-0701020 公开目录: 财务公开 发布日期: 2020年07月01日
主题词: 发布机构: 政府办 文    号:
 

一、部门主要职责及机构设置

(一)山阳县财政局主要职责

1、拟订全县财税发展规划、政策和改革方案并组织实施,参与制定全县宏观经济政策并提出有关政策调整、资金筹措意见;制定县对镇(街道)、工业园区的财税政策、财政体制和转移支付制度并组织实施,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、拟订全县财政、财务、地方税收、会计、国有资产管理等方面的规范性文件;负责开展依法行政和法制工作。

3、责编制全县和县级政府预决算并向县人民代表大会报告;负责县级政府收支预算执行工作,负责县级部门预决算编制、审核批复及支出经费标准制定工作;负责全县政府预决算信息公开工作,指导镇(街道)财政管理工作。

4、负责政府非税收入管理,按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入;管理财政票据。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督镇(街道)级国库业务。按规定开展国库现金管理工作。

6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策,研究制定管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施。

7、负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度,按规定管理县本级行政事业单位国有资产,制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策;负责制定政府购买服务政策和相关制度;负责制定政府采购制度并监督管理。

8、负责拟订并执行企业财务管理规范性文件和相关制度;按规定管理资产评估工作。

9、负责制定全县政府性资金管理制度。负责县级政府性资金的分配、拨付、监督和预算绩效管理工作;负责全县农业综合开发政策制定及资金和项目管理工作;参与制定全县投资政策,制定基本建设财务制度。

10、会同有关部门拟订全县社会保障资金(基金)的财务管理制度;管理社会保障和就业及医疗卫生支出,组织协调社会保险费征收管理工作。

11、贯彻执行国家关于政府内外债管理的制度和政策,制定全县政府性债务管理制度和办法,负责统一管理政府内外债务; 负责审核、申报拟申请国际金融组织和外国政府贷(赠)款项目;管理国际金融组织对本县贷款项目的财务工作。

12、研究拟订支持金融业改革和发展的财政政策;按规定管理财政政策性金融业务;负责管理道路交通事故社会救助基金;负责地方金融机构资产和财务监管。

13、负责管理全县的会计工作;监督和规范会计行为;宣传贯彻国家统一的会计制度;组织实施内部控制规范、会计信息化;负责管理全县会计人员;负责注册会计师行业行政管理。

14、拟订财政监督制度办法;监督财税法规、政策的执行情况;承担财政收支预算执行、财政资金绩效、重点项目建设资金使用、会计监督检查工作;组织协调重大或专项财政监督检查,依法查处违法违规行为;负责局机关及所属单位内部监督检查工作。

15、承办县政府交办的其他事项。

(二)机构设置

县财政局机关为正科级建制,行政编制28名。设局长1名、副局长3名,干事24名。单设县纪委监委驻财政局纪检组组长1名。内设15个股室:党政办公室、综合股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、财政投资评审股、国有资产管理股、惠民补贴发放管理股、财政法规与税政管理股、政府债务管理股、绩效评价股。

二、2020年年度工作任务

2020年是“十三五”规划和决战决胜脱贫攻坚的收官之年,全县财政经济工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话、重要指示精神,紧扣全面建成小康社会目标任务,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,落实好积极的财政政策,统筹推进稳就业、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作,全面落实保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务,紧扣县委重大决策部署,克服新冠肺炎带来的不利影响,进一步深化财税体制改革,巩固和拓展减税降费成效,管好用好政府债券,积极防范债务风险,支持供给侧结构性改革,认真贯彻“以收定支”原则,坚持政府过“紧日子”的要求,大力调整优化支出结构,优先保障“三保”支出,继续支持打好“三大攻坚战”、稳增长等资金需要,大力压缩一般性支出和“三公经费”,大力支持和服务实体经济以及疫情防控工作,全面实施预算绩效管理,切实改善和保障民生,为全县经济社会发展和大局稳定提供财力保障。按照县委十八届八次全会确定的奋斗目标, 2020年全县地方财政收入预期目标为33500万元,财政总收入预期目标为60000万元,分别增长5%。按照33500万元的地方财政收入和现行体制计算,2020年年初预计总财力为272509万元,较上年增加10800万元,增长3.96%。受疫情影响,市政府暂未下达收入目标任务,待市政府任务确定下达后,及时予以调整。

(一)培植财源抓收入,增强后劲保全年任务一是以“育财强税”活动为载体,以加快“一区三基地”建设为依托,通过设立项目前期费、产业发展基金、中小企业融资担保等方式多方筹措资金,支持企业做大做强。二是建立财源建设奖励激励机制,不断培育壮大骨干财源、涵养群体财源、稳步提升后续财源,促进经济发展与财政增收良性互动。三是巩固完善地方税收保障机制。利用信息平台,强化重点税源监控,积极落实各项减税降费政策,清理政府部门拖欠企业欠款,改善营商环境,减轻企业负担,密切关注经济运行态势,紧盯制造业、房地产、建筑业等重点行业,加强重点税源监控,协调税务部门依法征管,应收尽收,全力做好收入组织工作,确保收入预期目标完成,不断提高财政保障能力。

(二)巩固脱贫攻坚成果,助力全面建成小康社会

紧紧围绕全县决战决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会目标,主动担当作为,全力履行好财政支持脱贫攻坚政治责任,坚持把脱贫攻坚摆在财政保障首位,确保投入力度与脱贫攻坚任务相适应。一是继续加大县级专项扶贫资金投入,确保当年投入不低于上年投入20%增幅安排县级专项扶贫资金。二是继续做好财政涉农资金统筹整合,做到应整尽整,科学合理编制涉农资金整合实施方案,整合资金全部用于贫困村和贫困户,优先安排深度贫困村产业发展和基础设施建设。确保全年整合涉农资金5亿元以上,用于产业发展类项目比例不低于60%。三是加快扶贫资金拨付,优先保障扶贫资金及时拨付,督促加快扶贫资金报账支出进度,确保扶贫资金发挥带贫益贫效益。四是强化扶贫资金监管,对财政专项扶贫资金的规范使用及取得的成效进行全程监督、考评,完善扶贫资金监管长效机制,确保资金安全高效运行。

(三)保障改善民生,支持县域经济社会发展

认真践行以人民为中心的发展思想,不断完善我县基本财力保障机制,合理调配现有财政资金,多措并举将“保工资、保运转、保基本民生、保重点”落到实处,积极促进全县社会事业发展。一要立足“普惠性、保基本、均等化、可持续”原则,严格落实新增财力和财政支出两个“80%”用于民生的要求,优先保障教育文化、医疗卫生、就业服务、养老保险、生态环境保护等民生事项和公共服务,切实增加民生投入,落实好“民生工程”和“民生实事”投入保障,多渠道筹资补齐民生发展短板,让人民群众有更多、更直接、更实在的获得感、幸福感、安全感。二要坚持以生态文明建设为引领,以改善和提高辖区环境质量为目标,以流域污染防治为重点,认真落实《陕西省秦岭生态环境保护条例》,加大资金投入,为全力打好污染防治攻坚战、建设“三强两好”美丽幸福新山阳提供资金保障。三要深入实施乡村振兴战略。按照县委统一部署,全面落实《县退出后续帮扶计划和巩固提升工作实施方案》,大力实施产业发展、公共服务、基础设施管护等方面,为加快推动脱贫攻坚与乡村振兴接续过渡提供财力保障,推进乡村振兴战略全面实施。四是全力保障新冠肺炎疫情防控经费。2020年开展疫情防控工作以来,全县上下各级部门坚持疫情就是命令、防控就是责任,积极主动响应省市对疫情防控工作的安排部署,及时跟进政策和资金保障,全力支持打赢疫情防控阻击战。坚持特事特办、急事急办原则,对疫情防控所需资金给予优先保障。同时建立应急支付通道,通过财政直接拨款、预拨等方式,实现了在短时间快速将资金拨付到需求单位,截至目前,全县拨付各部门各镇办疫情防控资金已达1139万元,切实保障了疫情防控工作的有效开展。

(四)坚决政府过紧日子思想,从严管控财政支出

一是牢固树立政府过“紧日子”的思想,高度关注财政收支平衡问题,坚持把保工资发放、保机构运转、保基本民生作为财政保障的底线,坚决压缩一般支出,集中财力优先安排“三保”,全力保障重点决策部署有效落实。二是严格支出管控,各部门都要大力压缩一般性支出和“三公经费”,强化预算约束,强化支出责任和绩效意识,树立财力意识和风险意识,深入贯彻艰苦奋斗、勤俭节约精神,加强重大项目财政可承受能力评估,严格控制新增项目资金来源审批。规范资产配置,坚持资金与资产并重,夯实主体责任,分类盘活各类资产,增加财政收入。三是加大预算统筹力度,严格执行财政存量资金盘活政策,全力以赴筹集资金,推动重大决策落地见效。

(五)严守政府债务底线,积极化解债务风险

全面贯彻党的十九大精神和中央决策部署,坚持疏堵结合和稳妥处置的原则,落实管控债务规模、规范债务管理、防范化解风险的主体责任,坚决遏制隐性债务增量,妥善化解隐性债务存量,促进县域经济社会持续健康发展。一是坚决遏制隐性债务增量。除发行政府债券外,政府及其部门不得以任何方式举借债务、提供担保。严格规范建设项目审批和资金管理,严禁新增政府部门拖欠应付款项。加强国有企业、事业单位监管,不得为政府建设项目提供融资和担保。建立隐性债务统计监测制度,及时甄别和发现违规举债行为。二是妥善化解隐性债务存量。严格落实《山阳县隐性债务化解实施方案》,夯实债务单位隐性债务化解责任,建立隐性债务化解考核制度。鼓励债务人债权人协商处置存量债务,切实防范恶意逃废债,保护债权人合法权益。三是强化隐性债务监督问责。建立债务管理长效机制,加强债务审计,完善考核体系,健全问责机制,实行终身问责,倒查责任。

(六)强化财政监督管理,切实发挥行政效能

一是大力推进预算绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求和“科学合理、细化量化、可比可测”的质量标准,全面启动预算绩效管理体系建设,加快建立本级本部门普遍使用的共性绩效指标框架,构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系,组织好重点部门预算绩效目标和省级专项资金绩效评价,强化绩效评价结果应用,推动提升政府行政效能和公共服务质量。二是巩固和拓展减税降费成效。不折不扣落实中省市已出台的减税降费政策,及时跟进落实高质量发展、鼓励科技创新等相关税收政策。进一步加强政策宣传,加大检查力度,严查政策不落实、损害群众利益等问题,推动各项降费政策落到实处,让企业和人民群众有实实在在的获得感。三是扎实做好财政信息化建设。按照省市要求,积极做好“陕西财政云”上线运行工作,严格对标陕西财政云一体化系统业务规范与操作要求,实现信息化县级全覆盖,大力推进大数据运用,实现财政管理动态监控、数据资源内生集成、开放共享的目标,提升财政管理水平。四是持续深化专项资金管理改革。落实《省级财政专项资金管理办法》,严格专项资金目录管理,强化预算和绩效双重约束,健全动态调整机制,实行预算安排、执行与绩效挂钩,推进专项资金信息公开,规范专项资金的管理使用。五是强化镇(办)财政管理。认真落实市委编办、市财政局《关于转发省委编办、省财政厅<关于进一步调整和完善乡镇(街道)财政管理工作的通知>的通知》(商编办发【2020】10号)和市财政局《关于印发<商洛市进一步调整和完善镇(办)财政管理工作实施方案>的通知》(商财办农改【2020】4号)文件精神,按照“五统一”、“五推进”的要求,及时调整和完善镇(办)财政管理体制,使全县财政所全部达到有独立的法人机构、有固定的办公场所、有合理的工作编制、有专业的业务人员、有必要的工作经费等“五有”要求,最终实现组织机构健全、职能定位准确、人员素质优良、基础管理完善、资金使用高效的目标,切实把财政服务“三农”的前沿阵地建设好。六是继续深入推进预决算公开,加大检查通报力度,使我县预决算公开工作再上新台阶。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看,本部门的预算包括部门本级(机关)预算和所属事业单位预算。

纳入本部门2020年部门预算编制范围的预算单位共有8个,包括:

序 号

单位名称

1

山阳县财政局(机关)

2

山阳县财源建设办公室

3

山阳县政府采购中心

4

山阳县非税收入管理局

5

山阳县工资发放中心

6

山阳县会计函授站

7

山阳县会计管理局

8

山阳县农村财务管理局

四、部门人员情况说明

截止2019年底,本部门人员编制104人,其中行政编制28人、事业编制76人;实有人员106人,其中行政30人、事业编制76人。单位管理的离退休人员共有42人。

五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截至2019年12月31日,本部门所属预算单位共有车1辆(农财局所有),单价20万元以上的设备0台(套)。2020年部门预算车辆0辆;安排购置单价20万元以上的设备0台(套)。

六、部门预算绩效目标说明

2020年本部门实现了部门整体支出绩效目标管理全覆盖(见附表15),涉及一般公共预算当年拨款1483.13万元,政府性基金预算当年拨款0万元。本部门涉及专项业务经费1个,为政府投资财政资金评审项目100万元(见附表14)。

七、2019年部门预算收支说明

(一)收支预算总体情况

2020年本部门预算收入1483.13万元,其中一般公共预算拨款1483.13万元,政府性基金拨款0万元,2020年本部门财政拨款收入较上年增加294.53万元,同比增长24.78%,主要原因是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算的科学化、精细化,项目的进一步完善。

2020年本部门财政预算拨款支出1483.13万元,其中一般公共预算拨款支出1483.13万元,政府性基金拨款0万元,2019年本部门财政预算拨款支出较上年增加294.53万元,同比增长24.78%,主要原因是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算的科学化、精细化,项目的进一步完善。

(二)财政拨款收支情况

2020年本部门财政拨款收入1483.13万元,其中一般公共预算拨款收入1483.13万元、政府性基金拨款收入0万元,2020年本部门财政拨款收入较上年增加294.53万元,同比增长24.78%,主要原因是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算的科学化、精细化,项目的进一步完善。

2020年本部门财政拨款支出1483.13万元,其中一般公共预算拨款支出1483.13万元、政府性基金拨款支出0万元,2020年本部门财政拨款支出较上年增加294.53万元,同比增长24.78%,主要原因是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算的科学化、精细化,项目的进一步完善。

(三)一般公共预算拨款支出明细情况

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2020年一般公共预算拨款支出1483.13万元,对比上年一般公共预算支出1188.6万元,增加294.53万元,增长24.78%,主要是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算的科学化、精细化,项目的进一步完善。

2、支出按功能科目分类的明细情况。

2020年一般公共预算拨款支出1483.13万元。

(1)一般公共服务支出(201)1396.46万元,人大事务行政运行(2010101)5.89万元;财政事务行政运行(2010601)936.57万元;财政事务事业运行(2010650)378.76万元;财政事务其他财政事务(2010699)75.1万元。一般公共支出比上年846.7万元增加549.76万元,增长64.9%,主要是职工工资的正常增长和承担业务的增加,预算项目的进一步完善。

(2)社会保障和就业支出(208)20.15万元,其中:机关事业单位基本养老保险缴纳支出(2080505)13.98万元;机关事业单位职业年金缴费支出(2080506)6.17万元。该项支出比上年减少181.95万元,降幅90%。原因是执行新会计制度后支出科目规范调整。

(3)卫生健康支出(210)55.19万元。其中:财政对职工基本医疗保险基金的补助(2101201)47.21万元;行政单位医疗(2101101)7.52万元;公务员医疗补助(2101103)0.46万元。该项支出比上年减少1.91万元,下降3.3%,主要是单位有人员退休。

(4)住房保障支出(221))——住房公积金(2210201)9.83万元。该项支出比上年减少72.87万元,下降88.1%,主要是去年编制科目使用不规范,今年更科学精细准确。

(5)教育支出(205)_培训支出(2050803)1.5万元。该项支出上年度为0,增加1.5万元,增长100%,主要去年编制科目使用不规范,今年编制更规范更精细。

3、支出按经济科目分类的明细情况。

2020年本部门一般公共预算支出1483.13万元。

(1)按照部门预算支出经济分类的类级科目说明。

工资福利支出(301)1302.47万元,较上年增加166.17万元,增长14.6%,原因是职工工资的正常增长和相应保障费用的增加。

商品和服务支出(302)80.66万元,较上年52.3增加28.36万元,原因是脱贫攻坚及承担的部门业务量的增加形成费用的增长。

其他支出(399)100万元。较上年增加100万元,增长100%。原因是政府投资评审业务由财政局承担,故增加费用形成。

(2)按照政府预算支出经济分类的类级科目说明。

机关工资福利支出(501)939.98万元,较上年减少196.32万元,减少17.27%,原因是编制支出分类科目的规范化使用形成的。

机关商品和服务支出(502)64.39万元,较上年增加12.09万元,增加23.11%。原因是脱贫攻坚及承担的部门业务量的增加形成费用的增长。

对事业单位经常性补助(505)378.76万元,较上年增加378.76万元,增长100%,原因是2020年政府编制支出分类科目的规范化使用形成的。

其他支出(599)100万元,较上年增加100万元,增长100%,原因是政府投资评审业务由为财政局承担,故增加费用形成。

(四)政府性基金预算支出情况

本部门无政府性基金预算收支,并已公开空表。

(五)国有资本经营预算拨款收支情况

本部门无国有资本经营预算拨款收支。

(六)“三公”经费等预算情况

2020年本部门“三公”经费及会议费、培训费预算支出合计9.71万元,比上年减少0.89万元(-8.39%),减少原因是落实“八项”规定,压缩公用支出。其中“三公”经费预算6.91万元,比上年减少0.89万元(-11.4%),减少原因是落实“八项”规定,压缩公用支出,其中:公务接待费4.71万元,比上年增加2.31万元(96.25%,原因是脱贫攻坚,乡村振兴等涉及资金的检查、调研次数的增加;公车购置及运行维护费2.74万元(主要为局属单位农村财务管理局业务用车),比上年减少2.66万元(-49%),出国(境)费用无预算,与上年持平。会议费1.3万元,培训费1.5万元,无增减,与上年持平。

(七)机关运行经费安排情况

本部门2020年机关运行经费预算安排64.39万元,主要用于维持本部门日常公用支出,较上年52.3万元增加12.09万元(增加23.1%),主要原因是县级财政部门承担的业务量增加而形成的费用增加。

(八)政府采购情况.本部门2020年政府采购预算100万元,同比增长100%,主要是政府投资评审项目的采购。

八、专业名词解释

(1)基本支出:包括人员经费、商品和服务支出,其中人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

——工资福利支出:指在职职工的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各类社会保险费等。

——对个人和家庭的补助支出:指用于对个人和家庭补助支出,主要包括:单位发放的离退休经费、生活补助、住房公积金等。

——商品和服务支出:指在日常工作中购买商品和服务的支出,主要包括:办公费、水电费、交通费、差旅费、会议费、培训费等,不包括项目支出中购买商品和服务的支出。

(2)项目支出:是指根据职能职责为完成行政工作或事业发展目标,在基本支出预算之外的年度项目支出的支出项目。

(3)机关运行经费:指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

山阳县财政局

2020年6月28日

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